พักเงินไว้บัญชีสวิส ช่วยอะไร และไม่ช่วยอะไร?

ความเชื่อหนึ่งที่พบได้บ่อยคือ

“ยังไม่ต้องรีบโอน พักไว้ในบัญชีสวิสก่อน เดี๋ยวค่อยโอนเข้าประเทศไทยปีหลัง จะได้ไม่เสียภาษีไทย”

ประโยคนี้ใช้สรุปกับเงินทุกก้อนไม่ได้ค่ะ

สำหรับเงินได้จากต่างประเทศที่เกิดตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 เป็นต้นไป การเลื่อนไปโอนในปีถัดไปเพียงอย่างเดียว ไม่ได้ทำให้ประเด็นภาษีหายไป

แต่จะเกี่ยวข้องกับภาษีไทยหรือไม่ ยังต้องดูประเภทเงิน ปีที่เงินได้เกิด สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี และข้อตกลงภาษีซ้อนประกอบกัน

ตอนนี้เรามาแยกกันว่า การพักเงินไว้ช่วยอะไรได้บ้าง และเรื่องใดที่ช่วยไม่ได้

สิ่งที่การพักเงินไว้ช่วยได้จริง

1ควบคุมจังหวะการโอน

คุณเลือกได้ว่าจะโอนเมื่อไร จำนวนเท่าไร และแบ่งโอนกี่ครั้ง

จึงช่วยจัดการสภาพคล่อง ค่าใช้จ่าย และความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนได้

2ยังมีช่องทางรับเงินที่ตามมาภายหลัง

หลังย้ายกลับไทยแล้ว อาจยังมีเงินจากสวิตเซอร์แลนด์ตามมา เช่น

• เงินคืนภาษีจาก Steueramt
• ยอดปรับปรุงค่าเช่าหรือ Nebenkosten
• เงินคืนจาก Krankenkasse
• เงินปันผลหรือดอกเบี้ยงวดสุดท้าย

หากปิดบัญชีสวิสทั้งหมดเร็วเกินไป การรับเงินหรือจัดการรายการเหล่านี้อาจยุ่งยากขึ้น

3ช่วยแยกเงินตามแหล่งที่มา

ข้อนี้สำคัญที่สุด และจะอธิบายต่อในหัวข้อถัดไป

4ช่วยจัดการภาระที่ยังค้างในสวิตเซอร์แลนด์

เช่น บิลที่ตามมาหลังย้าย ค่าธรรมเนียม และค่าใช้จ่ายจากการปิดสัญญาต่าง ๆ

สิ่งที่การพักเงินไม่ช่วย

• ไม่เปลี่ยนปีที่เงินได้เกิดขึ้น
• ไม่ทำให้เงินได้ที่เกิดหลังปี 2023 กลายเป็นเงินเก่าก่อนปี 2024
• ไม่ทำให้ภาษีไทยหายไป หากเงินเข้าเงื่อนไขตามกฎหมาย
• ไม่รับประกันว่าภาษีที่จ่ายในสวิตเซอร์แลนด์จะนำมาใช้เป็นเครดิตภาษีในไทยได้เต็มจำนวน
• ไม่ทำให้เงินที่ปะปนกันอยู่แยกออกจากกันโดยอัตโนมัติ

ข้อสุดท้ายคือจุดที่แก้ย้อนหลังยากที่สุด

ปัญหาบัญชีผสม

ความเสี่ยงที่คนมองข้ามมากที่สุด

สถานการณ์นี้เกิดขึ้นได้บ่อยมาก

คุณมีบัญชีสวิสหนึ่งบัญชีและใช้มาหลายปี

ภายในบัญชีมีเงินออมเดิมก่อนปี 2024 ปนกับเงินเดือนหลังปี 2024 ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือเงินที่ถอนจาก Freizügigkeit

วันหนึ่งคุณโอนเงินออกมาหนึ่งก้อน

คำถามคือ เงินก้อนที่โอนออกมานั้นมาจากส่วนใด

เงินได้ที่เกิดก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024 ไม่อยู่ภายใต้แนวปฏิบัติใหม่ตามคำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.161/2566 และ ป.162/2566

แต่ไม่ได้หมายความว่าเงินทุกบาทที่มีอยู่ในบัญชีปลายปี 2023 จะคงสถานะเป็นเงินเดิมตลอดไป เพราะหลังจากนั้นอาจมีดอกเบี้ย เงินปันผล กำไร หรือเงินก้อนใหม่เข้ามาเพิ่ม

สิ่งที่ต้องระวังคือ ปัจจุบันไม่มีสูตรกลางที่ควรนำมาใช้เองกับทุกบัญชีเพื่อบอกว่า เงินที่โอนออกเป็นเงินเก่าหรือเงินใหม่ส่วนใด

จึงไม่ควรใช้ FIFO แบ่งตามสัดส่วน หรือสมมุติเองว่าเงินที่โอนออกเป็นเงินต้นเก่าก่อน หากไม่มีเอกสารและเหตุผลรองรับ

เมื่อไม่มีหลักฐานชัด การอธิบายที่มาของเงินภายหลังจะยากขึ้นมาก

Statement วันที่ 31 ธันวาคม 2023

เอกสารหนึ่งที่ควรดาวน์โหลดและเก็บไว้คือ Statement แสดงยอดคงเหลือของทุกบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2023

เอกสารนี้ช่วยแสดงยอดที่มีอยู่ก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024

แต่ Statement ใบเดียวอาจยังไม่พอ เพราะหลังจากวันนั้นต้องติดตามแยกด้วยว่า มีรายการใดเกิดขึ้นใหม่ เช่น

• ดอกเบี้ย
• เงินปันผล
• กำไรจากการขาย
• เงินที่นำเข้าหรือถอนออกจากบัญชี

ตัวอย่างเช่น

หากปลายปี 2023 มีเงินอยู่ 100,000 ฟรังก์ และในปี 2026 ยอดเพิ่มเป็น 120,000 ฟรังก์

เราไม่ควรเรียกยอดทั้งหมดว่า “เงินเก่า 120,000 ฟรังก์”

ต้องแยกให้ได้ว่า ส่วนใดเป็นยอดเดิม และอีก 20,000 ฟรังก์เกิดจากอะไร

ความจริงเรื่องธนาคารที่ต้องรู้ล่วงหน้า

การพักเงินไว้ในบัญชีสวิสหลังย้ายประเทศไม่ใช่บริการฟรี และไม่ได้ทำได้โดยอัตโนมัติกับทุกธนาคาร

• ธนาคารต้องยอมรับลูกค้าที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย
• บางธนาคารไม่รับ และนโยบายอาจเปลี่ยนได้
• ค่าธรรมเนียมสำหรับลูกค้าที่อยู่ต่างประเทศอาจสูงขึ้น
• ผลิตภัณฑ์บางประเภท เช่น บัญชีลงทุน อาจถูกจำกัดหรือปิด
• คุณต้องแจ้งที่อยู่และถิ่นที่อยู่ทางภาษีตามความเป็นจริง
• บัญชีอาจอยู่ภายใต้ระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลทางการเงินระหว่างประเทศ

สิ่งที่ควรทำคือ ถามธนาคารเป็นลายลักษณ์อักษรก่อน Abmeldung ว่า

เมื่อย้ายไปมีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย บัญชีและผลิตภัณฑ์ของคุณจะใช้งานต่อได้หรือไม่ และมีค่าธรรมเนียมเท่าไร

ความเห็นของฉัน

ถ้าจะเลือกทำเพียงเรื่องเดียวหลังอ่านตอนนี้ ให้เริ่มจากการแยกบัญชีและบันทึกที่มาของเงินให้ชัด

อาจแบ่งเป็น

• บัญชีสำหรับเงินที่มีอยู่ก่อนปี 2024
• บัญชีสำหรับเงินที่เกิดขึ้นตั้งแต่ปี 2024
• บัญชีสำหรับเงินเกษียณแต่ละก้อน

การแยกบัญชีไม่ได้ทำให้เงินได้รับยกเว้นภาษีโดยอัตโนมัติ

แต่มันช่วยรักษาเส้นทางเอกสาร ทำให้คุณอธิบายที่มาของเงินได้ง่ายกว่าเก็บทุกอย่างปะปนกันอยู่ในบัญชีเดียว

เริ่มวันนี้อาจดูยุ่งยาก

แต่ในอีกหลายปีข้างหน้า คุณจะไม่ต้องย้อนกลับมาเดาว่าเงินแต่ละก้อนมาจากไหนค่ะ

ตอนต่อไป

EP.4 — ก่อนโอนเงินเข้าไทย ต้องตอบ 5 คำถามนี้

แหล่งข้อมูลทางการ

• ประมวลรัษฎากร มาตรา 41 — กรมสรรพากร
• คำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.162/2566
• Steueramt ของ Kanton ที่เกี่ยวข้อง
• Federal Office of Public Health

เนื้อหาเพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะบุคคล

กฎหมาย อัตรา แบบฟอร์ม และแนวปฏิบัติอาจเปลี่ยนแปลง โปรดตรวจข้อมูลกับหน่วยงานหรือสถาบันที่รับผิดชอบก่อนดำเนินการจริง