BVG / Pensionskasse พื้นฐาน — เสาที่ 2 คืออะไร?

1. เสาที่ 2 ทำหน้าที่อะไร?

ระบบเกษียณของสวิตเซอร์แลนด์แบ่งเป็นหลายเสา โดย AHV คือเสาที่ 1 ซึ่งเป็นระบบพื้นฐานของรัฐ ส่วน BVG / Pensionskasse คือเสาที่ 2 จากการทำงาน เป้าหมายของสองเสาเมื่อทำงานร่วมกันคือช่วยให้ผู้ประกันตนรักษาระดับการดำรงชีวิตหลังเกษียณได้ในระดับที่เหมาะสม

เงินใน Pensionskasse มีชื่อของผู้ประกันตนกำกับอยู่ เมื่อเปลี่ยนนายจ้าง เงินจะถูกโอนไปยังกองทุนใหม่ และเมื่อยังไม่มีนายจ้างใหม่อาจต้องย้ายไปบัญชี Freizügigkeit

2. ปี 2026 ใครเข้า BVG ภาคบังคับ?

โดยหลัก ลูกจ้างที่อยู่ในระบบ AHV และได้รับเงินเดือนจาก นายจ้างหนึ่งรายมากกว่า CHF 22,680 ต่อปี จะเข้าเกณฑ์ BVG ภาคบังคับ หากไม่มีข้อยกเว้นอื่น

• CHF 22,680 ต่อปี เรียกว่า Eintrittsschwelle หรือเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำปี 2026
• คิดเป็นค่าเฉลี่ยประมาณ CHF 1,890 ต่อเดือน แต่ต้องดูรายได้ต่อปีหรือรายได้ต่อปีที่นายจ้างประมาณไว้ ไม่ใช่ตัดสินจากสลิปเดือนเดียว
• ผู้มีรายได้หลายงาน แต่แต่ละนายจ้างจ่ายไม่ถึงเกณฑ์ อาจไม่ถูกนำเข้ากองทุนโดยอัตโนมัติ แม้รายได้รวมทุกงานจะเกินเกณฑ์ จึงควรถามเรื่องการประกันโดยสมัครใจ
• ผู้ประกอบอาชีพอิสระแท้จริงไม่อยู่ใน BVG ภาคบังคับ แต่อาจเข้าระบบโดยสมัครใจได้
• สัญญาจ้างระยะสั้นไม่เกิน 3 เดือนและบุคคลบางกลุ่มอาจอยู่ในข้อยกเว้น ต้องตรวจกรณีจริง

3. เริ่มประกันและเริ่มสะสมเมื่ออายุเท่าไร?

• ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมหลังอายุครบ 17 ปี: เมื่อเข้าเงื่อนไข จะเริ่มคุ้มครองความเสี่ยงเสียชีวิตและทุพพลภาพ
• ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมหลังอายุครบ 24 ปี: จึงเริ่มสะสมเงินเพื่อวัยเกษียณเพิ่มเติม

4. เงินสะสมขั้นต่ำเพิ่มตามอายุ

เงินสะสมที่เรียกว่า Altersgutschrift คิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของ koordinierter Lohn หรือ coordinated salary และเพิ่มตามช่วงอายุ:

• อายุ 25–34 ปี: 7%
• อายุ 35–44 ปี: 10%
• อายุ 45–54 ปี: 15%
• อายุ 55 ปีถึงอายุอ้างอิง: 18%

นี่คืออัตราเงินสะสมรวมขั้นต่ำตาม BVG ไม่ใช่เปอร์เซ็นต์ที่ลูกจ้างทุกคนจะถูกหักจากเงินเดือนตรง ๆ กองทุนบางแห่งมีแผนที่ดีกว่าขั้นต่ำหรือใช้ช่วงอายุและอัตราที่ต่างออกไปได้

5. นายจ้างและลูกจ้างจ่ายอย่างไร?

เงินสมทบมาจากทั้งนายจ้างและลูกจ้าง โดยในภาพรวม นายจ้างต้องจ่ายอย่างน้อยเท่ากับเงินสมทบรวมของลูกจ้างทั้งหมดในกองทุนนั้น แต่ไม่ได้แปลว่าทุกรายการในสลิปของทุกคนต้องแบ่งคนละครึ่งแบบตายตัว

จำนวนที่ถูกหักจริงอาจรวมเงินสะสม ความคุ้มครองความเสี่ยง และค่าใช้จ่าย จึงต้องดู Vorsorgeausweis และ Vorsorgereglement ของกองทุน ไม่ควรใช้เปอร์เซ็นต์ตามอายุคูณเงินเดือนแล้วสรุปยอดหักทันที

6. Coordinated salary คืออะไร?

BVG ขั้นต่ำตามกฎหมายไม่ได้คำนวณเงินสะสมจาก Bruttolohn ทั้งก้อนเสมอไป แต่ใช้ฐานที่เรียกว่า koordinierter Lohn หรือ coordinated salary

ตัวเลขสำคัญปี 2026 ได้แก่:

• เกณฑ์รายได้เข้า BVG: CHF 22,680 ต่อปี
• Coordination deduction: CHF 26,460 ต่อปี
• Coordinated salary ขั้นต่ำ: CHF 3,780 ต่อปี
• Coordinated salary ขั้นสูงในส่วนบังคับ: CHF 64,260 ต่อปี
• เพดานเงินเดือนใน BVG ภาคบังคับ: CHF 90,720 ต่อปี

สูตรพื้นฐานที่มักเห็นคือ เงินเดือนที่เกี่ยวข้องลบ coordination deduction แต่มีทั้งฐานขั้นต่ำ เพดาน และกฎของกองทุนเข้ามาเกี่ยวข้อง จึงไม่ควรใช้สูตรเดียวกับทุกคน

7. ทำไมพนักงานพาร์ตไทม์ต้องตรวจให้ละเอียด?

coordination deduction แบบเต็มอาจทำให้เงินเดือนที่นำไปประกันของพนักงานพาร์ตไทม์เหลือน้อย กองทุนบางแห่งจึงลด deduction ตามเปอร์เซ็นต์งานหรือยกเลิก deduction เพื่อให้ความคุ้มครองดีขึ้น วิธีของแต่ละ Pensionskasse ไม่เหมือนกันค่ะ

8. เอกสารสามอย่างที่ควรเปิดดู

1. Lohnabrechnung: ดูจำนวน BVG / PK ที่หักจากเงินเดือน
2. Vorsorgeausweis: ดูเงินเดือนที่ประกัน เงินสมทบ ยอดสะสม และประมาณการสิทธิ
3. Vorsorgereglement: ดูสูตรจริง อายุ อัตรา ความคุ้มครอง และเงื่อนไขของกองทุน

ดูตัวอย่าง BVG ในสลิปเงินเดือน →อ่าน Pensionskassenausweis: 5 จุดที่ต้องดู →