Einkauf ใน Pensionskasse

ต่อจากบทที่ 14

บทที่ 14 ว่าด้วยการใช้กรอบ 3a บทนี้ว่าด้วยการซื้อสิทธิเพิ่มใน Pensionskasse ซึ่งยอดที่ซื้อได้อาจมากกว่า แต่เงินยังผูกพันตามกฎของหลักที่ 2

Einkauf คืออะไร

เมื่อเข้าระบบบำนาญสวิสช้า หรือเงินเดือนที่เอาประกันเพิ่มขึ้น เงินสะสมอาจต่ำกว่าสิทธิสูงสุดตามแผนของกองทุน ส่วนต่างที่เข้าเงื่อนไขเป็นยอดที่อาจซื้อเพิ่มได้ การซื้อไม่จำเป็นต้องหมายถึงการซื้อ “ปี” แบบหนึ่งต่อหนึ่ง

• ยอดเบื้องต้นอยู่ใน Vorsorgeausweis ตามที่อ่านใน บทที่ 4 กองทุนต้องตรวจข้อมูลและคำนวณยอดจริง
• เงินซื้อที่ถูกต้องตามกฎหมายและข้อบังคับหักลดหย่อนรายได้ในปีที่จ่ายได้ ไม่ใช่การได้เงินภาษีคืนเท่าจำนวนที่ซื้อ
• สิทธิที่เพิ่มขึ้น ดอกเบี้ย การรับเป็นบำนาญหรือเงินก้อน และสิทธิเมื่อเสียชีวิต ขึ้นกับแผนและข้อบังคับของกองทุน ควรขอภาพก่อนและหลังซื้อ

กฎ 3 ปีที่กว้างกว่าที่คนคิด

เงื่อนไขอื่นที่ต้องตรวจก่อนซื้อ

• WEF ที่ยังไม่คืน: โดยหลักต้องคืนเงินถอนเพื่อที่อยู่อาศัยก่อนซื้อเพิ่มแบบลดหย่อน การคืน WEF เองไม่ใช่เงินซื้อที่นำมาลดหย่อนใหม่ ข้อยกเว้นตาม BVV 2 Art. 60d ใช้เมื่อคืนไม่ได้แล้วตามกฎหมาย และข้อบังคับกองทุนต้องอนุญาตโดยไม่เกินสิทธิสูงสุดเมื่อรวม WEF
• ย้ายเข้าสวิสและไม่เคยเข้ากองทุนสวิสมาก่อน: มีข้อจำกัดยอดรายปีในห้าปีแรกนับจากเข้าเป็นสมาชิกกองทุนสวิส ไม่ใช่เพียงนับจากวันย้ายที่อยู่ ให้กองทุนตรวจวันเริ่มและกรณีพิเศษของคุณ
• เงินบำนาญที่อยู่ที่อื่น: แจ้ง Freizügigkeitsguthaben ที่ยังไม่ได้โอน และยอด 3a ที่เกี่ยวข้องกับการคำนวณตาม Art. 60a ให้ครบ ยอดในใบสรุปอาจยังไม่ได้หักข้อมูลเหล่านี้
• ข้อบังคับกองทุน: ขอเงื่อนไข แบบฟอร์ม และวันที่เงินต้องเข้าจริง รวมถึงผลต่อสิทธิเมื่อเกษียณ ทุพพลภาพ และเสียชีวิต
• เคยถอนเงินก้อนมาก่อน: บอกวันที่ จำนวน และกองทุนที่จ่าย แม้จะซื้อเข้าอีกแห่ง ให้ตรวจกรณีถอนก่อนซื้อโดยเฉพาะ
• เงินซื้อผูกพันในระบบบำนาญ เปลี่ยนใจแล้วขอเงินคืนอย่างบัญชีออมทรัพย์ไม่ได้

เมื่อไรที่มักคุ้มและไม่คุ้ม

วิธีประเมินคร่าว ๆ

1. จดยอด Einkaufspotenzial ใน Vorsorgeausweis เป็นจุดตั้งต้น
2. ขอหนังสือยืนยันยอดที่ซื้อได้จริงปีนี้ เงื่อนไข และสิทธิที่เพิ่มขึ้นจากกองทุน
3. ประเมิน Grenzsteuersatz (อัตราภาษีส่วนเพิ่ม) จากเครื่องคำนวณของ Kanton ใบภาษีปีก่อนใช้เป็นข้อมูลตั้งต้น แต่อัตราเฉลี่ยไม่เท่ากับอัตราส่วนเพิ่ม
4. ใช้จำนวนซื้อคูณอัตราที่ประเมินเป็นเพียงผลคูณคร่าว ๆ แล้วเทียบภาษีทั้งปีแบบมีและไม่มีเงินซื้อในเครื่องคำนวณของ Kanton เพราะเงินก้อนใหญ่อาจข้ามหลายขั้นภาษี
5. เทียบผลภาษีกับการผูกเงิน สิทธิหลังซื้อ ภาษีตอนรับเงิน และแผนถอน รวมถึงตรวจเงินสำรองและ WEF ที่ยังค้าง
6. ถ้าพิจารณาซื้อหลายปี ให้เปรียบเทียบแต่ละแผนด้วยรายได้ที่คาดไว้ ไม่สรุปว่าการแบ่งซื้อดีกว่าเสมอ และการซื้อทุกครั้งมีช่วงสามปีของตัวเอง

สำหรับคนไทยในสวิสโดยเฉพาะ

• ถ้าอาจกลับไทยถาวร ให้ตรวจว่าต้องการถอนหลักที่ 2 เมื่อไร การย้ายออกไม่ได้เป็นการถอนโดยอัตโนมัติ แต่ถ้าถอนหลังซื้อก่อนครบสามปี ส่วนลดหย่อนอาจได้รับผลกระทบ
• คนที่เข้าระบบช้าอาจมียอดซื้อสูง แต่ต้องตรวจข้อจำกัดห้าปีแรกและเงินบำนาญที่อยู่ที่อื่นก่อนใช้ยอดในใบสรุป
• กฎถอนหลังย้ายออกและภาษีที่เกี่ยวข้องอยู่ในซีรีส์ กลับไทยแบบมีแผน บทนี้เน้นผลของการซื้อเพิ่มต่อแผนถอนค่ะ

ความเข้าใจผิดที่พบบ่อย

ตรวจก่อนตัดสินใจ